Скільки «чистими» залишається з зарплатні?

Німеччина відноситься до країн з відносно високим податковим та соціальним навантаженням. У моєму розрахунку заробітної плати – більше 40% відрахувань (Abzüge) від брудної зарплатні (Bruttogehalt). Відрахування залежать від багатьох індивідуальних факторів: вашого сімейного стану та розподілу податкового навантаження між подружжям, вашого віку та наявності дітей, віку ваших дітей, розміру зарплатні, обраної лікарняної каси, федеральній землі, на якій ви проживаєте, заявлених вами пільгових відрахувань та вашої належності до певної релігійної громади. Крім того, не всі виплати роботодавця оподатковуються однаково – деякі заохочуючі виплати звільнені від оподаткування (steuerfrei) та соціальних внесків, за деякі виплати роботодавець може замість вас сплатити податок за певною ставкою (Pauschsteuer). З перевищення певних граничних сум (Beitragsbemessungsgrenze) вже не справляються соціальні внески (Sozialversicherungsabgaben) – з тієї причини, що соціальні послуги надаються не без міри, а виходячи з обмежених сум.

Відрахування поділяються на податки (Steuern) та соціальні внески (Sozialversicherungsabgaben).

 

 

Податок із зарплатні (Lohnsteuer), який є або остаточним, або авансовим по відношенню до прибуткового податку з громадян (Einkommensteuer).

 

Остаточним цей податок буде тоді, коли особа не зобов’язана подавати та не подає за своєю ініціативою річну декларацію з прибуткового податку (Einkommensteuererklärung) у Фінанцамт. Податок справляється за так званою прогресивною ставкою, яка тим більше, чим більше дохід. В 2023 році перші 10.908 EUR не оподатковуються. Тобто на кожен місяць припадають 909 євро неоподатковуваного доходу. Але це ще не означає, що із зарплатні в 910 євро вже справляється податок. Спочатку з доходу вираховуються соціальні внески, потім неоподатковуваний мінімум, а вже до решти застосовується певна ставка податку. Якщо скористатися онлайн-калькулятором, який з брудної зарплати (Bruttogehalt) розраховує чисту (Nettogehalt) та показує розміри всіх відрахувань (Abzüge), то побачимо, що перше одно євро податку справляється з місячного доходу в приблизно 1300 євро.

 

Податок на нові федеральні землі (Solidaritätszuschlag) справляється тільки тоді, коли ваш річний податок із зарплатні (Lohnsteuer) 17.543 євро або вище.

 

Податок на церкву справляється через державні органи тільки на користь певних релігійних громад (наприклад, євангелічна церква, католицька церква, єврейська громада). Він складає 8 відсотків від податку з зарплатні (тобто, не від доходу!) в Баварії і Баден-Вюртемберзі та 9 відсотків в інших федеральних землях.

 

 

Соціальні внески сплачуються найманим працівником та роботодавцем в приблизно рівних частинах. Із зарплатні вираховуються:

 

Внески на обов’язкове пенсійне страхування: 9,3 % від брудної зарплатні, але максимально із 7.300 євро на місяць.

 

Внески на обов’язкове медичне страхування: 8* % від брудної зарплатні, але максимально із 4.987,50 євро на місяць.

* – приклад для AOK-Baden-Württemberg. Взагалі ця ставка може варіюватися між 7,75 % та 8,3 %.

 

Внески на обов’язкове страхування по догляду: 1,7* % від брудної зарплатні, але максимально із 4.987,50 євро на місяць.

* – приклад для робітника з однією дитиною для всіх земель, крім Саксонії. Максимальна ставка діє для бездітних від 23 років у Саксонії: 2,8 %.

 

Внески на обов’язкове страхування на випадок безробіття: 1,3 % від брудної зарплатні, але максимально із 7.300 євро на місяць.

 

 

Податки сплачуються та розподіляються в бюджети країни, федеральних земель та муніципалітетів. Без них не функціонує держава. З податків фінансуються дороги, вчителя, поліція, інші державні службовці. За рахунок податків новоприбулі українці, як і інші нужденні мешканці, отримують виплати з джобцентру та соціаламту, дотації на житло та дитячі гроші. З податків фінансується оборона країни, програми Європейського Союзу та допомога іншим країнам, насамперед Україні . Якщо я про щось забула, доповніть мене в коментарях, будь-ласка!

 

Можна впевнено стверджувати: ті, українці, які в Німеччині швидко інтегруються, знаходять роботу та сплачують податки, наближають перемогу. І за це їм велика пошана та подяка! Ті, хто заперечує цей взаємозв’язок, просто шукають привід виправдати своє споживацьке існування. Згадуйте, будь ласка, захисників в окопах, в яких летять ворожі снаряди, кожен раз, коли відкладаєте вивчення німецької мови на потім, коли задумуєтесь, чи варто шукати роботу, адже і так дають гроші, або коли дратуєтесь, що в благодійну організацію Tafel німці-сусіди не нанесли достатню кількість продуктів.

 

 

Соціальні внески фінансують цільові соціальні послуги за принципом солідарності. В розпорядженні застрахованих в певній лікарняній касі осіб знаходиться однаковий обсяг медичних послуг та послуг по догляду, проте внески сплачуються в залежності від доходів. Є і інший аспект: особи з однаковими доходами сплачують однакові внески, а більше користуються послугами ті, хто більше хворіє, отже більше потребує.

 

Пенсійні внески умовно накопичуються, але частково мають солідарний характер, бо, наприклад, місяці виховання дітей, коли людина не працює, відбиваються на особистому пенсійному рахунку як пенсійний стаж і пункти для визначення розміру пенсії, а от фінансуються ці пункти за рахунок тих, хто сплачує внески зі своїх доходів.

 

Із внесків на випадок безробіття фінансуються виплати тим, хто втратив роботу. Якщо ви за останні 30 місяців працювали принаймні 12 місяців, вам будуть сплачувати від 60 до 67 відсотків від спрощено розрахованого (нетто = 80 % від брутто) чистого середнього доходу за останні 12 місяців. Виплати призначаються на певний період, в залежності від вашого віку та трудового стажу за останні 60 місяців. Максимальний період сплати допомоги з безробіття (не плутати з Bürgergeld!) – 2 роки для осіб віком від 58 років.

 

До речі, за найманих працівників роботодавець сплачує внески на обов’язкове страхування від нещасних випадків на виробництві, а також інші страхові внески, за рахунок яких фінансується збереження зарплати у разі хвороби, декретної відпустки та банкрутства підприємства.

 

На схемі до цього допису ви бачите приклад, скільки чистими заробляє Настя, яка працює повний робочий день із ставкою 15 євро на годину. Як одинока мама, яка не отримує аліменти, Настя подала заявку в Югендамт і отримує додатково аванс на аліменти від держави у розмірі 338 євро щомісяця. Сімейна каса перераховує 250 євро Kindergeld, отже разом з чистою зарплатнею, яка становить 1.909 євро, бюджет Насті з дитиною становить 2.497 євро на місяць.

 

Настя орендує трикімнатну квартиру у передмісті за 850 євро, включаючи комунальні платежі. На донати вона витрачає щомісяця 100 євро. На прожиття їй з дитиною залишаються 1.547 євро. На пасхальних канікулах Настя планує поїхати з дитиною у відпустку до Іспанії. Несподівано у Насті з’явилося багато друзів, і серед них є один, навіть дуже близький .

 

Чомусь воно завжди так, якщо добре, то все одразу