За десять хвилин про податкову декларацію. Як повернути сплачені податки

А це було обов’язково?

 

Не для всіх. Є певні ситуації, коли подавати декларацію на прибутковий податок громадян – німецькою Einkommensteuererklärung – обов’язково. Але ми завжди її складаємо і повертаємо зайво сплачені податки. На рік у нас виходить пара тисяч євро!

 

А коли фінанцамт повертає податки?

 

Зазвичай ми чекаємо від двох до чотирьох місяців.

 

Клас… Але ж щоб отримати податки назад, треба спочатку їх сплатити, так?

 

Маєш рацію! Протягом року я, наприклад, отримую зарплату. З неї роботодавець утримує податок на зарплату, який у разі подачі податкової декларації вважається авансовим внеском на прибутковий податок з громадян. По закінченні року я можу одноособово або разом з чоловіком перерахувати наш сукупний дохід, з якого обчислюється остаточна сума податку. З меншої суми податок буде менше.

 

А як ваші доходи можуть зменшитись?

 

Це дуже влучне питання. Ласкаво прошу до німецького національного виду “спорту” із зменшення податків! Справа в тому, що податок у разі подачі декларації обчислюється не просто з доходів, а з доходів, зменшених на певні видатки. Різниця називається базою оподаткування (Bemessungsgrundlage). Треба просто знати, які видатки можна врахувати. Чим більше в тебе видатків, на які згідно законодавства можна зменшити доходи, тим краще для тебе.

 

А які видатки можна врахувати, щоб зменшити базу оподаткування?

 

Список великий. Кожен може знайти в ньому “свої” витрати. Наприклад,

витрати на робочу кімнату

фіксовану суму за роботу в хоумофісі витрати на навчання, якщо сам платиш

фіксовані витрати на поїздки до роботи і обратно

витрати на придбання робочих інструментів та робочої одежі

внески на пенсійне страхування внески на приватне пенсійне забезпечення

оплату за приватну школу для дітей

витрати на переїзд під роботу

витрати по догляду за дітьми, наприклад, плату за дитячий садок

витрати на медичне та інші види страхування

витрати на медикаменти та медичні послуги

допомогу батькам

благодійні та членські внески

витрати на ведення банківського рахунку

Правда, до кожного пункту є положення, за яких умов та до якої максимальної суми ти можеш врахувати свої видатки. Але не обов’язково ото все детально знати або шукати в інтернеті. Ми заповнюємо декларацію, використовуючи програму для податкових декларацій. Програма “проводить” тебе через всі можливі вирахування. Ти просто заповнюєш певні рядки формуляра. Вбудований алгоритм обмежує твої витрати до передбачених законом максимальних сум.

 

А на дітей є вирахування?

 

Так, є. І не тільки на дітей. 10.347 євро на рік на особу або 20.694 євро на подружжя є неоподатковуваними сумами. Вони завжди вираховуються.

 

Ну, оці вирахування, мабуть, не дуже впливають на повернення податків, бо податок із зарплатні береться теж після вирахування неоподатковуваного мінімуму.

 

Це для багатьох випадків правильно. Проте якщо у когось податковий клас на роботі вибраний неоптимально або зазначений невірно, і через це стягувалися занадто великі суми податку, тоді подача декларації все виправить.

Олесю, а ти пам’ятаєш, як називається система оподаткування в Німеччині? За однією своєю особливістю.

 

Допоможи згадати!

 

Про…

 

А далі?

 

Прогре…

 

Прогресивна!

 

І що це означає?

 

Чим більше дохід, тим вище частка податку.

 

А чим менше дохід, тим …

 

Тим менше частка податку.

 

Так, ця частка має назву “ставка податку” (Steuersatz). І як ти можеш здогадатися, після вирахування видатків зменшується база оподаткування, а з нею зменшується і …

 

Ставка оподаткування!

 

Правильно! А знаєш, ти б могла напевне взагалі всі сплачені в цьому році податки повернути. Ти ж почала працювати з травня.

 

А який тут секрет?

 

А тут спрацьовує система річного оподаткування. Ось дивись. При обчисленні місячної зарплати тобі враховують одну місячну неоподатковувану суму. З решти беруть податок. З травня по грудень тобі на роботі врахували 8 місячних сум. А якщо зробиш декларацію, тобі з річного доходу, який насправді тільки за 8 місяців, вирахують 12 місячних неоподатковуваних сум. Тобто на 4 місячних вирахування більше. А якщо декларацію подавати разом з чоловіком, в якого в цьому році не було доходів, то вирахують 24 місячні неоподатковувані суми – на 16 більше! Отже різниця, або база оподаткування, вийде суттєво меншою!

 

А якщо я подам декларацію та отримаю зайво сплачені податки, мені треба буде повідомити джобцентр про це?

 

Авжеж. І суми від фінанцамту, що ти отримаєш, вирахують з твоїх виплат від джобцентру.

 

Тобто в мене немає ніякого інтересу в податковій декларації?

 

Не зовсім так. Незабаром ти отримаєш професійне визнання, а з ним і набагато більшу зарплату. Твоя родина не буде більше залежати від джобцентру. От тоді і складеш декларацію!

 

А це не буде запізно?

 

В твоєму випадку – ні. В тебе доходи тільки від залежної роботи. Тому ти не зобов’язана подавати податкову декларацію у фінанцамт. Але ти можеш це зробити до кінця аж 2027 року за 2023 рік. А ті, хто має подавати податкову декларацію – як ми, бо в нас є ще інші види доходів – повинні це зробити до 31 липня 2024 року за 2023 рік.

 

А підтверджуючі документи треба в фінанцамт відправляти?

 

Ні. Проте буває, що фінанцамт витребує документи. Тому їх слід зберігати так, щоб швидко знайти.

 

І все ж таки я не можу уявити, щоб я сама робила податкову декларацію. Я ж філолог, не бухгалтер.

 

Завжди є можливість замовити послугу у податкового консультанта (Steuerberater). Проте популярні програми працюють майже як штучний інтелект – ставлять необхідні питання, підказують, розраховують податок двома можливими методами – оподаткування подружжя разом (Zusammenveranlagung) чи кожного окремо (Einzelveranlagung), а ти обираєш більш вигідний.

 

Тепер я знаю , що німці мають на увазі, коли говорять “списати з податків” (von Steuern absetzen)!

 

Вони кажуть “списати з податків” на те, що в дійсності вираховують з доходу, а не власне з податку.

 

То це неправильно так говорити?

 

Ти можеш так говорити, як всі, бо ти філолог . Але ж витрати, про які ми раніше говорили, вираховуються з доходу. А знаєш, є таки дещо, що вираховується безпосередньо з обчисленого податку.

 

І що це?

 

Ти можеш вирахувати безпосередньо з податкового зобов’язання 20 відсотків вартості послуг, які зазвичай виконували б члени твоєї родини, якщо ти доручаєш це зробити компанії або самозайнятій особі, але не більш ніж 4.000 євро на рік.

До таких робіт/послуг відноситься:

• прибирання квартири, чистка килима, миття вікон

• прибирання снігу на пішохідних доріжках

• послуги хаузмайстера

• садові роботи

• послуги з догляду за немічною людиною

• догляд за дитиною вдома

• догляд за домашніми тваринами у власному будинку.

Додатково можна в буквальному сенсі списати з податкового зобов’язання 20 відсотків видатків на працевлаштування робітника-мініджоббера у своєму власному домогосподарстві, але не більше, ніж 510 євро на рік.

До речі, від тебе не вимагається розбиратися, від чого твої видатки віднімаються – від доходів чи від податків. Це все зробить програма.

 

Здається, що це дійсно легко – зробити податкову декларацію. В мене ж вже є великий досвід заповнення формулярів !

 

В твоєму випадку це дійсно легко. Проте можуть бути різні ситуації, пов’язані, наприклад, з підприємницькою діяльністю, доходами від оренди, інвестицій, цінних паперів, доходами з інших країн.

 

Що ти мені конкретно порадиш?

 

Заповнювати податкові декларації самостійно, купуючи спеціальні програми. Їх можна придбати зі знижками, коли строк подачі обов’язкових декларацій закінчується.

А ще – тримати документи в порядку, зберігати рахунки на послуги, про які ми сьогодні згадували.

В твоєму випадку важливо не списати випадково те, на що в тебе фактично не було витрат. Наприклад, якщо ти платиш за дитячий садок, а югендамт відшкодовує тобі всі витрати або їх частину, тоді те, що відшкодовано, не є твоїми витратами.

 

А ти казала, що благодійні внески можна “списувати” з податків. Це стосується і донатів в Україну?

 

Так, якщо це підтверджено офіційною організацією. Приватна передача грошей на жаль не буде врахована. Ось що завжди приймається фінанцамтом – донати через німецькі неприбуткові товариства. Серед них багато займається українською тематикою. Якщо ти при переказі грошей вкажеш свою адресу, тобі повинні надіслати довідку спеціального зразка – Zuwendungsbestätigung. Ця довідка не вимагається, якщо твій переказ не перевищує 300 євро. Але бажано завантажити з веб-сторінки товариства так зване спрощене підтвердження – інформацію про неприбутковість товариства, податковий номер, вказівку на діячу пільгу, мету використання. Німецькою це підтвердження називається “Vereinfachter Spendennachweis”.

До речі, донати для України через німецькі неприбуткові товариства у 2022 році визнаються фінанцамтом у будь-якій сумі переказу без довідок. Достатньо роздруковки з банківського рахунку.

 

А в якому законі про це все написано?

 

Закон називається Einkommensteuergesetz.

 

Як би все це запам’ятати… Ти ж напишеш про нашу розмову?